CÁCH ĐỊNH GIÁ KHỐI VÀNG “KHỔNG LỒ” TRONG VỤ TRƯƠNG NGỌC ÁNH

Hàng nghìn lượng vàng và số tiền USD liên quan trong vụ án sẽ được quy đổi sang đồng Việt Nam (VND) theo tỷ giá chính thức tại thời điểm xảy ra hành vi phạm tội để xác định tổng giá trị tài sản bị chiếm đoạt, làm căn cứ cho việc áp dụng khung hình phạt.

Theo thông tin từ Cơ quan CSĐT Công an TP.HCM, ngày 31-10, cơ quan này đã ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can và thực hiện lệnh bắt tạm giam đối với diễn viên Trương Ngọc Ánh để điều tra về tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản.

Vụ việc bắt nguồn từ đơn tố cáo của Công ty CP Bất động sản Đất Rồng, trụ sở tại phường Đức Nhuận, TP.HCM. Theo đó, bà Trương Ngọc Ánh – người từng giữ vị trí Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc công ty – bị cho là có hành vi chiếm đoạt tài sản của doanh nghiệp.

Công ty Đất Rồng được thành lập năm 2007, do bà Ánh làm người đại diện theo pháp luật. Trong quá trình điều hành, bà đã kêu gọi nhà đầu tư nước ngoài, ông PGM (quốc tịch Ireland), góp tổng cộng 9,1 triệu USD (tương đương khoảng 149 tỉ đồng) để đầu tư vào hai dự án bất động sản, trong đó có dự án tòa nhà Indochine tại số 112 Nguyễn Thị Minh Khai, quận 3 cũ.

Theo hợp đồng ký ngày 25-1-2008, dự án này phải do Công ty Đất Rồng đứng tên với tổng giá trị 12.917,7 lượng vàng. Tuy nhiên, xác minh cho thấy trước khi ký hợp đồng, bà Ánh cùng ông NMH (61 tuổi, ngụ phường Tân Định) đã tự đứng tên cá nhân mua lại đất từ bốn hộ dân với giá 7.917,3 lượng vàng. Trong số đó, bà Ánh mới thanh toán 3.000 lượng, nhưng trong sổ sách lại ghi nhận đã chi 4.458 lượng vàng, cho thấy có dấu hiệu nâng khống giá trị để chiếm đoạt phần chênh lệch.

Đáng chú ý, khu đất này sau đó bị UBND TP.HCM thu hồi vào tháng 12-2007 để mở rộng Trường THPT Lê Quý Đôn, và 26,1 tỉ đồng tiền bồi thường đã được chi trả cho các hộ dân. Sau khi nhận lại tiền, các hộ dân đã giao toàn bộ cho bà Ánh và ông H., nhưng bà Ánh chỉ chuyển 3 tỉ đồng về công ty, phần còn lại hơn 10 tỉ đồng bị nghi sử dụng cho mục đích cá nhân.

Ngoài ra, bà Ánh còn bị cáo buộc lợi dụng quyền đại diện pháp luật của doanh nghiệp để tự ý rút tiền công ty, chỉ đạo lập chứng từ sai lệch và làm sai báo cáo tài chính nhằm che giấu hành vi chiếm đoạt.

Trước tình tiết vụ án, nhiều ý kiến đặt vấn đề: Bà Trương Ngọc Ánh có thể đối diện với khung hình phạt nào, và việc quy đổi giá trị tài sản bằng vàng, USD sang VND được thực hiện ra sao?

Luật sư Phan Mậu Ninh (Đoàn Luật sư TP.HCM) nhận định: với tổng giá trị chiếm đoạt được cho là “đặc biệt lớn”, cùng việc lợi dụng chức vụ, quyền hạn và thủ đoạn tinh vi, bà Ánh có thể bị truy tố theo khoản 4 Điều 175 Bộ luật Hình sự, khung hình phạt cao nhất lên đến 20 năm tù.

Luật sư cũng cho biết thêm, khi tài sản chiếm đoạt được xác định bằng vàng hoặc ngoại tệ, cơ quan điều tra phải tiến hành định giá để quy đổi ra tiền Việt theo đúng quy định của Bộ luật Tố tụng hình sự và các nghị định hướng dẫn.

Theo Nghị định 250/2025, Cơ quan điều tra sẽ thành lập Hội đồng định giá tài sản trong tố tụng hình sự, gồm đại diện cơ quan tài chính, chuyên gia và tổ chức thẩm định giá. Giá trị vàng thường được xác định theo giá thị trường tại thời điểm phạm tội, kèm theo chứng thư hoặc báo cáo thẩm định.

Đặc biệt, trong vụ án này, tài sản liên quan gồm cả vàng và USD. Do đó, căn cứ theo Thông tư liên tịch số 02/2001 giữa Bộ Công an, Bộ Tài chính, TAND Tối cao và VKSND Tối cao, Hội đồng định giá sẽ phải xác định chính xác giá trị thực tế của toàn bộ tài sản bị chiếm đoạt, quy đổi ra VND theo tỷ giá chính thức tại thời điểm xảy ra hành vi phạm tội, làm cơ sở pháp lý để xác định khung hình phạt tương ứng.

********

Công Ty Luật TNHH Tư Minh